投資信託の売却と税金 | 投資信託 de 資産運用

投資信託に儲けが出たとき、損が出たときの税金を解説します。

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前のページでは、投資信託を保有しているときにかかる税金(期中分配金)について記載しました。
ここでは、売却時にかかる税金のお話になります。

ちょっと難しいですけど、頑張って理解してみてくださいね。
現在の資産運用状況 レポート


買取請求?解約請求?


2008年までは、投資信託を売却する方法として、買取請求解約請求を選ぶことになってました。
株式投資にはそんな選択ないんですけどね〜。
ここも、皆さんが迷うポイントです。当然、こじかも迷って困りました・・・・。

どう違ったかと言うと、
 ・解約請求は原則配当所得
 ・買取請求は上場株式等の譲渡所得
と、所得が違ってたんですね。特定口座の場合、普段は買取請求を選択していました。
 ※譲渡所得だと株式の売却損と損益通算ができますからねー。


ところが、2009年から解約が譲渡所得に一本化されましたので、迷う心配もありませんね。
個人で普通に投信の売却をするのであれば「買取請求」で、ほぼ大丈夫ですよ。


かかってくる税金は?


個人+株式投資信託、ETFについての話になりますが、

売却時には、儲けに対して10%の税金(所得税7%、住民税3%)がかかってきます。
今は預貯金の税金(20%)より優遇されてるんですね。

ちなみに、これは2011年までの特例措置。2012年からは20%の税金がかかってくる予定です。
 (本来であれば、すでに通常の20%の税金になっていてもおかしくないのですが・・・)


MRFなどの公社債投資信託は、リスクはそれほどありませんし銀行預金と同じイメージだよね、
ということで、一律20%(所得税15%、住民税5%)かかります。


また、日本国は儲けや利益に対して税金をかけてきますので、
売却で損をした場合は税金は一切かかりませんし、利益で損失を穴埋めするような損益通算ができます。


分配金と損益通算


2009年の個人投資家に有利な証券税制といえば、普通分配金との損益通算ですねー。
 ※普通分配金とは税金を取られている分配金のこと。儲かっている状態です。

たとえば、
 ・分配金が10,000円(税金1,000円)⇒手取りは9,000円
 ・再投資が10,000円(税金1,000円)⇒再投資は9,000円
で、
 ・売却損が20,000円
だった場合

損した20,000円と、儲けに対して出た分配金・再投資分配金20,000円を損益通算して、
実際の利益をゼロ円にすることができます。

利益がゼロ円だったら税金とられませんよね?
でも、分配金が出た段階で1,000円×2が既に取られているので、それを取り返すことができると、
こういう訳なんですね。

知ってました?
証券会社から09年度末にお知らせが来てたと思いますが、意味不明で捨てちゃった人もいますよねー。

ちなみに2009年については確定申告をして還付を受けることが必要。
2010年からは、特定口座の人は上記のことを自動でやってくれることになっています。


知らないと損をする、それが税金です。


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