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 投資信託と税金


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ここでは、少し難しい税金のお話になります。
何事にも儲けがでるとそれに対して税金というものが取られるので、お金を増やす(儲けを狙う)投資信託も例外ではないんですね。

ただ、税金のことを知っておくと何かとお得なことがありますので、少し記載してみました。


期中分配金
儲けがでると、税金がかかる。

ということは、投資信託を売却して利益を確定すれば税金が関係してくる。
それも正解ですが、それだけではないんですね。

投資信託の中には、分配金を支払うものがあります。
例えば、HSBC チャイナオープンでは 
決算日の毎年1月30日に収益分配方針に基づき分配する目論見書や販売資料に書かれてます。
過去には、
2007年1月30日 700円
2006年1月30日 500円
2005年1月31日 400円
 ・・・
このように分配金を出してます。
 ※この日は基準価額が分配金分下がるのでビックリしちゃいますが・・・


で、この分配金で儲けの部分に当たる部分、ここに税金がかかってくるんですね〜。
(細かい話をすると、個別元本を上回った部分に課税されます)


特別分配金と普通分配金

分配金の税金を計算する上では、個別元本という考え方が大切になってきます。
この個別元本というのは、平均購入価格です。(手数料・消費税を含まない)

例)
基準価額:12,000円 分配金:2,000円 個別元本:11,000円だった場合。


1.分配金が2,000円出るので、分配落ち後の基準価額は10,000円に下がります。
分配金の内訳としては、
2.基準価額12,000円から個別元本の11,000円は利益部分なので、普通分配金と言います。
3.個別元本11,000円から分配落ち後の基準価額10,000円は損失部分なので、特別分配金と言います。

税金がかかるのは利益部分の、普通分配金に対して10%ということになります。


販売会社から送られてくる、再投資報告書を見てみると、
普通分配金」と「特別分配金」の2つの欄がありますよね〜。

特別分配金の欄に数字が書いてあったら、ファンド君もっと頑張って〜と応援してあげましょう♪



投資信託の種類を振り返る。
税金と、投資信託の種類は実は関係しています。

種類 税金(所得税、住民税) 備考
株式投資信託 10%(7%、3%) 軽減税率適用中(2008年3月31日)
公社債投資信託 20%(15%、5%)

つまり、MMFやMRF以外の投資信託は10%の税金が源泉徴収されているんですね。
で、ゆくゆくは20%(平成20年4月1日以降)になります。

債券中心で運用している投資信託が、株式投資信託と名乗っているのは税金を安くしようと考えているから。

分配金ってうれしいんですけど、
実は、分配金を出さずにそれを投資信託に、再投資して運用してくれた方が、税金面では有利なんですね。


ちなみに フィデリティ・日本株成長ファンドで有名な、フィデリティ投信は、
長期的な投資信託財産の成長を追及するという考えかたから、無分配なんですね。
長い目で投資を考えるのであれば、とってもいいやり方ですね。

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