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 特定口座って何?


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1:特定口座って?

証券会社等で、取引口座を開設しようとしたときに、初心者の人が悩みだすのがこの特定口座。
こじかも初めて開設するときは、『何じゃこりゃ〜?』と思ってました。

それでも、誘導されるがままに選択したような気が・・・。
という訳で、きちんと理解していきましょう!


まず、日本では株式や投資信託等の売買で儲けが出た(売却益)場合には申告分離課税ということで、
確定申告が必要なんですね。(申告って文字がついているくらいだから・・・)
 ⇒売買益や売買損などを計算したり・・・・メンドクサイ訳です。

でも、サラリーマン等の方は確定申告ってなんじゃそれ?という感じだし、
じゃあメンドクサイから投資やーめた。ってなっちゃいますよね。


預貯金から投資へという国の方針がどんどん崩れていっちゃう訳です。


なので、『特定口座』を作ってその中での取引では、確定申告の手続きを軽減しますよ。
というわけで、できたものです。 ※「特定口座」の反対は「一般口座」
具体的には、
証券会社(販売会社)が、年間の取引を記録して「特定口座年間取引報告書」にしてくれます。


つまりは、初心者の方は特定口座を選びましょう♪ということです。


2:特定口座の2つの種類

特定口座は確定申告の手続きを軽減してくれるんですが、
そのやり方が2つあるって言ってます。


・『源泉徴収ありの口座』:変わりに確定申告(納税)までしてあげます。⇒確定申告不要!
・『源泉徴収なしの口座』:簡単に確定申告できるように前準備してあげます。
                  ⇒「特定口座年間取引報告書」を基に自分で納税!


源泉徴収ありを選択した場合は、
投資信託等の取引で生じた損益を計算して、変わりに納税してくれる仕組みです。
 ⇒取引報告書で、所得税・地方税が引かれてることが分かりますよ。
これで確定申告は不要になります。便利で使えますね〜。
しかも、確定申告が不要になるだけであって、確定申告することもできます。


源泉徴収なしを選択した場合は、
やっぱり自分で確定申告をする必要があるんですね。
しかし、証券会社(販売会社)がが『特定口座年間取引報告書』を作ってくれているので、そこに確定申告に必要な内容が記載されてるので楽チンと。


あと、注意点があります。
このような仕組みのため、源泉徴収「あり」「なし」かは、一度選ぶと、年の途中に変更できないので気をつけましょう。



3:特定口座と税金アレコレ

ここからはちょっと難しい内容なので、読み飛ばしてもらってもOKです!

まとめると、確定申告をする必要があるのは
・一般口座
・特定口座:源泉徴収「なし」
  
 かつ、
利益が出た人。  です。損失が出た人は必要ありませんよ〜。


ただし、年末調整で税金処理が終了するサラリーマンで、その他の所得がなければ、
なんと! 20万円以下の売却益については所得税の申告はしなくてよいことになってます。

なので、年間に20万円も売却益でないだろう・・・・っていう消極的な人は、
あえて、特定口座:源泉徴収「なし」や一般口座を選ぶのも手です。(ちょっと上級ですが・・・)



Q また、なぜ源泉徴収なし口座みたいなのがあるかって???

売買の損益計算をしてくれるのは、特定口座内で発生した取引だけ。
取引口座を2つもっている人で、1つは利益がでて、1つは損失がでている場合

確定申告すると、利益と損失を相殺することができ、損分の税金が返ってきます。
 ⇒相殺した損益に税金がかかります。

確定申告しないと、利益分の税金はちゃっかり取られちゃいます。
 ⇒利益分に税金がかかります。

相殺してからの方が納税額が少なくなりメリットがでると、こういうことなんですね。
ほかにも、相殺しても売却損が残ってしまった場合、翌年から3年間の利益から繰り越す(相殺)ことができる
上場株式等の譲渡損失の繰越控除」なんてのも使えます。


おー、3年繰り越しっていいね〜。損したら申告しよ〜。 と単純に思ってはいけませんよ!

「えっ??なぜ??」

繰り越すということは来年以降、売却益を出す必要がありますよね。
専業主婦の場合、売買益での利益が38万円を超えてくると、配偶者控除が使えなくなってきたりと別の税金の問題が出てきちゃいます。


申告した方が良いのか、しない方が良いのかは・・・、
その人のライフスタイルによって違うので、見極めが必要です。(その見極めが難しい・・・・)



でも、税金還付は申告主義なので、知識を知らないと完全に損をします!
自分で調べる、知ってる人に聞くなりして、損をしないようにしましょ〜。



4:特定口座まとめると・・・

とりあえず初心者の人(取引口座を1つしか開設していない人)は、
『源泉徴収ありの口座』を選択しましょう!


初心者向け特定口座の選択  :  特定口座を開設する ⇒ 『源泉徴収ありの口座』

これでバッチシ! 次に行ってみよ〜。

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